نظرة عامة على العملة الالكترونية

في هذه المقالة المثيرة للاهتمام ، يشكك صوربي في المكانة القانونية لعملة كريبتو بيتكوين الالكترونية والتحديات التي تواجهها لكل من المؤسسات المالية والهيئات التنظيمية ككل

تاريخياً ، كان التمويل دائماً ذا طابع دولي. رأس المال نادرا ما كان متنقلا. انتقلت الأموال بحرية عبر الحدود إلى جميع الحضارات ، حيث كان الذهب والفضة عملة عالمية لآلاف السنين. مع مرور الوقت ، تعود الأموال إلى حالتها الطبيعية مع إزالة ضوابط رأس المال وإعادة الدمج التدريجي لرأس المال الوطني والأسواق المصرفية ولكن الآن على نطاق عالمي.

إن التقدم السريع في مجال التكنولوجيا ، وحرية حركة رأس المال عالمياً ، والحاجة إلى خدمة زبائن عالميين على نحو متزايد ، قد أتاح الفرصة للمال للحصول على شكل افتراضي. تم طرح البيتكوين في عام 2009 وهي أول عملة معترف بها على نطاق واسع ولا تصدرها الحكومة. على الرغم من أن البيتكوين و عملة الكريبتو الأخرى تمثلان مستقبلًا للمال والمدفوعات ، فقد استغرق الأمر وقتًا لتكاملها في المعاملات التجارية نظرًا لوجود مجموعة من المخاوف التي أثيرت حول هذا الشكل الجديد من العملة. تم مناقشة ما هو عملة الكريبتو بمزيد من التفاصيل هنا. سنبحث في هذه المقالة الوضع القانوني لهذه الأموال والمخاوف المحيطة بتنظيمها والتي حالت دون تحولها إلى عملة المستقبل.

في هذه المقالة ، سنناقش الوضع القانوني للبيتكوين لأنه مركز الاهتمام والتنافس ويكون أول وأكبر عملة مشفرة. تحاول الحكومة والسلطات الضريبية والهيئات القانونية في جميع أنحاء العالم فهم الآثار المترتبة على هذه "العملة" وكيف تتناسب مع الأطر القانونية والتنظيمية القائمة. إن البيتكوين قانوني ، لكن قانونيته تعتمد على المكان الذي تعيش فيه وما تفعله مع البيتكوين.

قامت العديد من الدول بتقييد استخدام البيتكوين واعتبرتها عملة غير قانونية أو اتخذت خطوات معقولة للتحكم في استخدامها عن طريق فرض ضرائب عليها كدخل أجنبي. سمحت العديد من الدول السيادية الأخرى باستخدام بيتكوين داخل حدودها لأنها لا تعتبرها مناقصة قانونية. وقد أدى الاستخدام المتزايد للبيتكوين في التسويق متعدد المستويات  ومخططات بونزي إلى رفع مستويات الإنذار. فالصين ، على سبيل المثال ، منعت المؤسسات المالية من التعامل و / أو التعامل في البتكوين. داخل دولة الإمارات العربية المتحدة ، حافظت السلطات التنظيمية على الصمت حتى الآن. يمكن تتبع مفهوم الامتيازات والرهون البحرية إلى عام 1979 في مسألة شركة امواى ، وشركة Et (Docket 9023. الشكوى ، 25 مارس ، 1975 - الأمر النهائي ، 8 مايو ، 1979. على الرغم من فهم مصطلح الامتيازات والرهون البحرية مرة أخرى في عام 1979 كانت محدودة ومحدودة ، فإن التعريف الدقيق الحالي للامتيازات والرهون البحرية كما حددتها لجنة التجارة الفيدرالية يقرأ كما يلي: -
 

"في التسويق متعدد المستويات أو الشبكات ، يقوم الأفراد ببيع المنتجات للجمهور -  في كثير من الأحيان عن طريق الكلام والمبيعات المباشرة. عادةً ما يحصل الموزعون على عمولات ، ليس فقط لمبيعاتهم الخاصة ولكن أيضًا للمبيعات التي يقوم بها الأشخاص الذين يقومون بتعيينهم. ليس كل التسويق متعدد المستويات إذا كانت الأموال التي تقوم بها مبنية على مبيعاتك للجمهور ، فقد تكون خطة تسويقية مشروعة متعددة المستويات ، إذا كانت الأموال التي تقوم بها مبنية على عدد الأشخاص الذين تقوم بتعيينهم ومبيعاتك لهم ، فذلك ليس كذلك. إنه مخطط هرمي ؛ مخططات الهرم غير قانونية ، والغالبية العظمى من المشاركين يخسرون المال ".

في حكم صدر مؤخرًا في الولايات المتحدة ، قضت دائرة الإيرادات الداخلية (IRS) بأن البيتكوين ستجذب ضريبة أرباح رأس المال ، وستعتبر ملكية للأغراض الضريبية في مقابل العملة. وقد أوضح هذا القرار المكانة القانونية لبيتكوين في الولايات المتحدة وأعطى المستثمرين راحة البال عند الاستثمار وجني الأرباح من بيتكوين حيث يمكن الآن إبلاغهم إلى مصلحة الضرائب الأمريكية لأغراض الضرائب. في الصين ، تم حظر التعامل مع البيتكوين. على الرغم من كون المعاملات القانونية قانونية ، فإنه من غير القانوني شراء سلع بأي عملة أخرى غير الروبل الروسي في روسيا. في أستراليا ، الشراء أو التعدين للبيتكوين غير قانوني ، وقد رحبت الحكومة الأسترالية باستخدام البيتكوين وأصدرت أيضًا إرشادات ضريبية لهذه العملة. العديد من الدول التي أوضحت من خلال التشريعات المختلفة الوضع القانوني للبيتكوين ضمن نطاق سلطتها. وقد اتبعت دول مثل البرازيل والنرويج وفنلندا وألمانيا الاتجاه الذي اتخذته الولايات المتحدة والمكاسب الرأسمالية المرفقة وضريبة الثروة إلى بيتكوين مرة أخرى تأسيسها كأصل أو سلعة بدلا من العملة. في بلغاريا ، يعتبر أداة مالية وفرض ضرائب على هذا النحو. وقد قررت الحكومة الكندية أن البيتكوين سيخضع لتنظيم صارم من خلال مكافحة غسل الأموال ومكافحة تمويل الإرهاب. لا تدين هيئة الإيرادات والجمارك لصاحبة الجلالة في المملكة المتحدة بشكل صريح الاعتراف بالبيتكوين كعملة، لكن نهجها الضريبي يتعامل معها كأي شكل آخر من أشكال الدفع. في المملكة المتحدة ، ضريبة القيمة المضافة مستحقة من موردي أي سلع أو خدمات يقبلون البيتكوين مقابل أجر. في سنغافورة ، يتم التعامل مع البيتكوين ليس كعملة ، ولكن كسلعة أو أصول. عند المتاجرة في البضائع ، فإنها تجتذب ضريبة القيمة المضافة أو ضريبة المبيعات. إذا تم استخدام البيتكوين كأصل استثماري ، فلا توجد ضرائب مفروضة لأن سنغافورة لا تملك ضريبة أرباح رأس المال.

وقد ذكرت بعض الدول التي لا تعترف بيتكوين عدة أسباب لموقفهم. ويتعلق معظمها بالتهرب الضريبي ، والعملة غير المنظمة ، وغسيل الأموال. أشار البنك الاحتياطي الهندي إلى المخاوف القانونية والتنظيمية والتشغيلية وأكد أنه ينتهك قانون إدارة صرف العملات الأجنبية ويقيد استخدام عملة بيتكوين كعملة. دول آسيوية أخرى مثل ماليزيا وإندونيسيا واليابان ولبنان والأردن تعتبر التداول والتعدين من بيتكوين غير قانوني. في دولة الإمارات العربية المتحدة ، تم تأسيس أول جهاز صراف آلي بيتكوين في البلاد في دبي. يقول المدافعون عن العملة في الإمارات العربية المتحدة إن هذه العملة الافتراضية لديها القدرة على تمكين أعداد كبيرة من المهاجرين في المدينة من تحويل الأموال إلى الوطن بمعدلات أقل بكثير من تلك التي تقدمها شركات الصرافة.

لم تقم الشركة التي أقامت جهاز صراف البيتكوين في دبي بالاتصال من البنك المركزي حول تنظيم هذا الصراف الآلي. سيكون من المثير للاهتمام أن نرى كيف سيحل المنظمون القانونيون هذا الأمر وشرعية البيتكوين في الإمارات العربية المتحدة. من الضروري ملاحظة أن الإمارات لا تفرض ضرائب وأن صناعتها المالية لا تزال في شبابها عندما يتعلق الأمر بتنظيم المعاملات المالية. محامون في الإمارات.

لمخاوف التي أثارتها هذه الدول مشروعة ومتينة. كان طريق الحرير ، وهو سوق مجهول على الإنترنت كان منصة للأنشطة الشائنة والسماح ببيع السلع والممنوعات التي كانت غير قانونية في العديد من البلدان ، يقبل شكلاً واحداً فقط من العملة ، بيتكوين. إن الطبيعة المجهولة للبيتكوين تعني أنها أداة غير محتملة خطيرة وغير منظمة لغسل الأموال. ويعني الطابع اللامركزي "للعملة" أنه على الرغم من أن الحكومات قد تنظم استخدامها داخل حدودها ، فإن المجرم يمكن أن يستفيد من إخفاء الهوية في الأسواق غير المنظمة.

الحديث عن البتكوين: - هناك قلق متزايد فيما يتعلق بشرعية تعدين بيتكوين. بعد أن ناقشنا الامتيازات والرهون البحرية والمخاطر المرتبطة بعمليات التعمية السرية والامتيازات والرهون البحرية ، دعنا نراجع ونفهم الجوانب القانونية لتعدين البيتكوين. هي العملية المتراكمة لتسجيل المعاملات في دفتر الأستاذ العام الذي يغطي المعاملات السابقة والحالية. تتم هذه العملية باستخدام خوارزميات وبرامج متقدمة ، حيث تسلم سلسلة من المعاملات وتتواصل مع الشبكة فيما يتعلق بإضافة معاملة جديدة. تقدم ويكيبيديا مقدمة فريدة ومثيرة للاهتمام للتعدين بيتكوين وهي جديرة بالذكر. تقرأ:-

الغرض الأساسي من التعدين هو إتاحة عقد البيتكوين للوصول إلى إجماع آمن مقاوم للتلاعب. التعدين هو أيضا الآلية المستخدمة لإدخال البيتكوين في النظام: يتم دفع عمال المناجم أي رسوم المعاملات وكذلك "الدعم" من القطع النقدية التي تم إنشاؤها حديثا. هذا يخدم الغرض من نشر العملات الجديدة بطريقة لا مركزية وكذلك تحفيز الناس على توفير الأمن للنظام.

المشهد التنظيمي لتعدين البيتكوين هو ولا يزال منطقة رمادية. وفي الوقت نفسه ، يواصل عدد من عمال التعدين من بيتكوين العمل بصورة غير قانونية من خلال الملاذات الضريبية والمنصات البحرية. يتكون منجم البيتكوين نموذجي من مئات من أجهزة الكمبيوتر على الرفوف على الصفوف. يتم تكليف عمال المناجم أو الموظفين بإيجاد وحل مشاكل التشفير التي يمكنها العثور على معاملات البيتكوين الأخرى عبر الكرة الأرضية والتحقق منها وتسجيلها باستخدام الخوارزميات. ومع ذلك ، فإن المراجعة الدقيقة لبعض مواقع تعدين البيتكوين تستدعي صراحةً الحذر! تحليل لموقعهم ، والموقع المفقود (أو في وقت طويل ولكن خادع) "حولنا" ، نظرة على شروطهم وشروطهم (بما في ذلك الشروط التجارية ، والامتثال والبنود التنظيمية ، والقانون الحاكم ، والعديد من الأحكام الأخرى) ورفع يطرح سؤالا خطيرا. من سبوندوليز إلى باتيرفلاي لابس و من قرار أخير من قبل المحكمة الإستونية (Albert Otto de Voogd)  إلى غيرهم من عمال المناجم القانونيين البيتكوين (و التسويق متعدد المستويات و بونزيل - من الواضح أنه من الواضح - هل سيتغلب البيتكوين على أكبر اختبار له؟ كل تغيير كبير يسبقه الفوضى. وقد خلق بالفعل بيتكوين فوضى للمؤسسات المالية والمنظمين لها. منذ بضعة عقود ، عندما تم تشغيل ملايين الأشخاص عبر الإنترنت ، كان من المتوقع أن تنهار الإنترنت. بما أن المنظمين والخبراء الماليين يكشفون عن المآزق التي تدور حول البيتكوين، حتى لو تم تحطيمها ، فلن يكون طويلاً حتى يتقدم نظام مماثل آخر.

ملاحظة من المحرر: تم تحديث هذه المقالة في 15 مايو 2016 لتعكس التغيير في القوانين المحيطة بعمليات عملة الكريبتو والامتيازات المشفرة التسويق متعدد المستويات و محفزات بونزي و التطورات القانونية. لا تتردد في الاتصال مع محامون الامتيازات لدينا في دبي.