نظرة عامة على قانون الإفلاس السعودي

الضغوط المالية للإفلاس: قانون الإفلاس الجديد للمملكة العربية السعودية

مقدمة

قال الروائي الأمريكي البارز رالف والدو إمرسون ذات مرة أن المال غالبا ما يكلف الكثير. مراراً وتكراراً ، سمعنا جميعاً أن المرء يحتاج إلى المال لكسب المال. وإذا كان هذا المال في حد ذاته مكلفًا ، فقد يواجه النشاط التجاري إفلاسًا متقلبًا. لكن المصطلحات يمكن أن تكون خادعة. الاستخدام المعتاد والمعتدل لأي مصطلح محدد يمكن أن يحجب قدرة القارئ ويحد من المفهوم الذي تمثله الكلمة. على سبيل المثال ، واجهت العديد من المحاكم في ولايات قضائية مختلفة هذه المعضلة بسبب ديناميكية الموضوع وصعوبة التحقق من الأسباب والعوامل الأساسية التي تؤدي إلى إفلاس الشركة. تاريخيا ، كان الإفلاس موضوعا صعبا مع ضمانات غير مؤكدة وعناصر غير محددة. لكن ثورة الشركات العالمية التي أعقبت الأزمة الاقتصادية في عام 2008 جعلت المشرعين أكثر حرصاً على القضية وأصروا على رفع دور اللجان شبه القضائية في المسائل المتعلقة بالإفلاس. وقد اتخذت المملكة العربية السعودية (المملكة العربية السعودية) أحد هذه الجهود في الآونة الأخيرة مثل إعادة تصميم مساعيها الاقتصادية لتحقيق مناخ صديق للاستثمار.

إن كل خطوة تتخذها حكومة المملكة العربية السعودية هي وفق خطة التحول الوطنية 2020 (NTP) والرؤية 2030 مع طريقة متماسكة لتأسيس بيئة استثمارية لتسهيل عمليات الشركات الوطنية والدولية في المملكة العربية السعودية. ولذلك ، قامت وزارة التجارة والاستثمار (MOCI) في المملكة العربية السعودية ، تمشيا مع NTP 2020 و Vision 2030 ، بنشر العديد من مشاريع القوانين للمراجعة العامة بما في ذلك المرسوم الملكي رقم M / 05 بتاريخ 28/05 / 1439H بشأن الإفلاس (قانون الإفلاس الجديد) من المتوقع أن يحل قانون الإفلاس الجديد محل القوانين القائمة التالية التي تخدم الغرض ، ولكن يجد صعوبة في تلبية المتطلبات المتزايدة لهذا العقد:

1. مرسوم ملكي رقم م / 16 بتاريخ 04/09/1416 هـ بشأن قانون التسوية ضد الإفلاس.
2. الفصل العاشر من المرسوم الملكي رقم 32 تاريخ 15/1/1350 هـ بشأن قانون المحاكم التجارية. و
3. جميع الأحكام الأخرى المتعلقة بالإفلاس.

البصيرة التفصيلية للقانون

يحتوي قانون الإفلاس الجديد على 17 (سبعة عشر) مع 231 مادة تغطي ثلاثة مواضيع رئيسية بما في ذلك التسوية الوقائية وإعادة الهيكلة المالية وإجراءات التصفية. الأهم من ذلك ، يفرض القانون إنشاء لجنة متخصصة وخبيرات تعرف باسم الإفلاس (اللجنة). بموجب قانون الإفلاس الجديد ، ستقوم اللجنة بالإشراف على جميع المسائل المتعلقة بالإفلاس ، بما في ذلك الاحتفاظ بسجل الإفلاس ، ومنح تراخيص لخبراء الإفلاس والأمناء ، وإصدار اللوائح الخاصة بالأمناء المرخصين ، وتفتيش إجراءات الإفلاس. من المهم أن نؤكد أن اللجنة هي هيئة قانونية مستقلة تقدم تقارير مباشرة إلى وزارة التجارة والصناعة.

أولاً: التسوية الوقائية

إن الإصلاح الشامل لقانون الإفلاس الجديد هو أن المستفيدين المفلسين فقط هم الذين يمكنهم طلب إجراء الإجراءات الأولية لعملية التسوية الوقائية حسب طلب التسوية. يدور هذا التشريع حول مصطلح المستفيدين المفلسين ، كما هو محدد أدناه:

1.  الشركة تتوقع مشاكل مالية أو ضائقة مالية قد تعوق العمليات المستقبلية ؛
2.  الشركات المفلسة بالفعل.

عند استلام طلب التسوية ، ستقوم سلطات المحكمة في غضون أربعين (40) يومًا بطلب موعد الجلسة ، وسيتم إرسال إشعار إلى الشركة وفقًا لذلك. بعد ذلك ، قد يُطلب من الشركة أيضًا تقديم التقرير الذي تمت صياغته من خلال وظيفة الوصي المرخص بإشهار الإفلاس للحصول على موافقة أغلبية الدائنين. ومع ذلك ، لن تتجاوز فترة التعليق القصوى مائة وثمانون (180) يومًا. بعد ذلك ، ستقوم المحكمة عند مراجعة الوثائق ذات الصلة بالتصديق على التقرير ، وعلى الشركة إنهاء إجراءات التسوية.

ثانياً: إعادة الهيكلة المالية

كما يوحي الاسم ، يجوز للمستفيدين من الإفلاس (كما هو موضح أعلاه) تقديم طلب إلى المحكمة لإعادة هيكلة مركزها المالي للشركة المعنية. والأهم من ذلك ، ليس للمدينين فحسب بل للدائنين وأي سلطة حكومية مختصة سلطة طلب إعادة الهيكلة المالية ، مع مراعاة الإخطار المقدم للمدينين في غضون خمسة أيام من تاريخ تقديم الطلب. في مثل هذه الحالات ، قد تعترض الشركة على التقرير فقط إذا: -

1.  لا يستوفي الطلب الشرط الأولي لإعادة الهيكلة المالية ؛
2.  هناك نزاع سائد على الديون المعنية ؛
3.  الدائن هو سوء استغلال الفرصة.

ومع ذلك ، سيتم إعفاء الشركات من تقديم أي طلبات أخرى ، بمجرد تقديم طلب إعادة الهيكلة المالية حتى ترفض المحكمة أو تقبلها. بعد ذلك ، ستعين المحكمة أميناً مرخصاً وتخطر الدائنين بالسماح بإجراءات التقييد التي تلتزم ، بعد ذلك ، بتقديم طلبات المطالبة خلال تسعين (90) يوماً من تاريخ الإخطار.

سيؤذن للأمين المرخص بإشهار الإفلاس المعين من قبل المحكمة بمراجعة جميع الاتفاقيات التي وقعتها الشركة ، وبناءً عليه ، ستكون لديه الصلاحية لإنهائها إذا فشلت في تلبية العديد من المتطلبات بدلاً من الحفاظ على مصلحة الدائنين.

ثالثاً:  إجراءات التصفية

يمكن للمدين أو الدائن أو أي سلطة حكومية تقديم طلب إلى المحكمة للتصفية إذا كانت المدين في حالة ضائقة مالية فعلية بموجب أحكام قانون الإفلاس الجديد. وفي هذه الحالات ، تخضع مطالبات الدائنين لشروط صارمة على النحو المبين أدناه:

1. هناك دين معلق
2. قيمة الدين تساوي العجز الذي تحدده اللجنة.
3. وقد أبلغ الدائن المدين بتسوية الدين في غضون ثمانية وعشرين (28) يومًا قبل تقديم طلب التصفية.

وبمجرد اقتناع المحكمة بالأحكام المذكورة أعلاه ، سيتم تعيين أمين معتمد للقيام بإجراءات التصفية ، وستتوقف جميع العمليات الأخرى للشركة.

معايير التصنيف

يضع قانون الإفلاس الجديد أيضًا معيارًا جديدًا يُعرف بمعايير تصنيف الديون والتي بموجبها تتم مقارنة النفقات المتكبدة لتعيين الوصي المرخّص وتكلفة بيع أصول الشركة على أي ديون أخرى للشركة. وحيث إن الالتزام بتسديد الدائنين سيكون تحت معايير التصنيف الخاصة بالديون المصنفة حسب الأولوية على النحو التالي:

1. الديون المضمونة المذكورة في المادة 184 من القانون ؛
2.  أسرة المدين النفقة بموجب القانون ؛
3. المصروفات التشغيلية أثناء التصفية ؛
4.  أجور الموظفين المعلقة
5. ديون غير مضمونة و
6. الحكومة والرسوم الرسمية.

أحكام جزائية

كما ينص قانون الإفلاس الجديد على نظام العقوبات غير التقليدي (في الشرق الأوسط) والذي يتضمن حظر ملكية الأسهم ، والتعامل مع أي عمل تجاري مربح في البلاد وما شابه. وتنص المواد 200 و 201 و 202 من قانون الإفلاس الجديد على العديد من العقوبات على المخالفين مثل السجن لمدة لا تزيد على 5 (خمس) سنوات وغرامة لا تزيد على 5 ملايين ريال سعودي.

تلميح

قدم قانون الإفلاس الجديد العديد من البدائل ، ومن المتوقع أن يؤدي تطبيق هذا القانون إلى زيادة الاستثمارات الإقليمية والدولية في البلاد. سيعمل هذا القانون أيضًا على تمكين المستثمرين المتعثرين مالياً من حرية إعادة هيكلة أو تقييم وضعهم المالي. تهدف حكومة المملكة العربية السعودية إلى دعم جميع الشركات الصغيرة والمتوسطة والكبيرة لتعزيز نموها السنوي والتقليل من إمكانية التصفية.